НДФЛ считается за год, а рассчитывается, как правило, в бухгалтерии предприятия, - все это происходит за нашими глазами, в большинстве случаев об этих деньгах работник даже не знает - в зарплатной ведомости указана зарплата с учетом НДФЛ. Однако, в случае, если работник тратит свой уже обложенный налогом доход на свое образование государство предлагает ему пересчитать его НДФЛ и оформить заявление на налоговый вычет (сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог).
Обычная форма расчета НДФЛ следующая: Доход * 12 * 0,13 = НДФЛ
Если же были произведены траты на образование, то вычитать их предлагается из не обложенного налогом дохода.
(Доход * 12 - Оплата обучения) * 0,13 = НДФЛ
Разницу между уплаченным и реальным НДФЛ государство обещает возместить. Сумма вашей выплаты будет равна разности между Стандартным НДФЛ и НДФЛ с учетом затрат на образование*.
*что эквивалентно 13% от стоимости обучения (Оплата обучения * 0,13)
Ограничения
Заявление оформляется единожды на прошедший год. Срок подачи заявления не должен превышать трех лет с момента оплаты обучения. Срок рассмотрения заявления от одного до трех месяцев.
Естественно, речь идет только о работающих (либо работавших в течении года) гражданах. Неработающие, пенсионеры, индивидуальные предприниматели - те, кто не оплачивает НДФЛ, выплат за траты на образование не получают.
Также есть предел учитываемых расходов для вычета: 120 тыс. ₽ в год (50 тыс. ₽ за оплату обучения детей). Так что максимально возможная выплата будет составлять 15600 ₽ (6500₽ за образование детей. Выплаты могут суммироваться).
Образовательное учреждение, в котором проходило обучение, может быть любого типа, однако обязано быть лицензированным (копию лицензии необходимо будет прикрепить к заявлению).
Необходимые документы и способы подачи заявления
Если на момент подачи заявления вы являетесь сотрудником предприятия, то достаточно принести все документы в бухгалтерию. В противном случае, либо через личный кабинет сайта налоговой службы, либо обратившись в ФНС лично.
*доступ к личному кабинету на сайте налоговой службы можно получить через подтвержденный аккаунт сайта ГосУслуги
Документы, которые необходимо собрать и заполнить:
- Справка 2-НДФЛ (с места работы)
- Декларации 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно, бланк можно взять либо в ФНС, либо скачать на сайте и распечатать)
- Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога (заполняется самостоятельно, бланк можно взять либо в ФНС, либо скачать на сайте и распечатать)
- Копия паспорта
- Заверенную копию лицензии образовательного учреждения
- Копию договора на оказание образовательных услуг
- Оригиналы платежных чеков (при безналичной оплате выдается в банке)