Семинар «Анализ изменений налогового законодательства 2024 года. Новации Налогового кодекса 2025 года. Изменения в налоговом администрировании и налоговом контроле»

1. Изменения в налоговом администрировании.

• Право истребования информации при принудительном взыскании;
• Обеспечительные мер могут быть отменены частично;
• Ответственность по п. 1 ст. 119 НК РФ расширили;
• Уточнен порядок обжалования и приостановления актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц (п.п. 2, 5 ст. 138 НК РФ);
• Штраф за пользование арестованным имущество;
• Практика применения Единого налогового счета и Единого налогового платежа;
• Приоритетный порядок списания НДФЛ с ЕНС;
• Резервирование платежей;
• Отслеживание сальдо ЕНС. Порядок возврата и зачета переплаты;
• Продление периода освобождения от ответственности по расчету пени и сроков взыскания долгов;
• Уведомление «с минусом»;
• Когда уведомление считается непредставленным;
• Оплата налоговых долгов через судебных приставов;
• Очередность признания денег ЕНП при отмене зачета;
• Льготный режим уплаты имущественных налогов;
• Новые контрольные соотношения для уведомлений;
• Возможность упрощенной ликвидации компаний.

2. Анализ изменений по НДС в 2024 году.

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024 г.: подтверждение льгот по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и др.;
•  Застройщиков освободили от НДС;
• Туроператоры получили нулевой НДС;
• Заявительный порядок возмещения НДС не применим банкротами;
• Счет-фактура в части прослеживаемых товаров;

• Система прослеживаемости товаров, изменения 2024 г.;
• Расторжения договоров и возврат товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024 г.;
• Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС;
• Уплата и отчетность по НДС в 2024 году.

3. Изменения по НДС с 2025 года.

• Кто из упрощенцев будет платить НДС:
• Как будет действовать освобождение от НДС;
• Как упрощенцы без освобождения будут платить НДС;
• НДС при смене режимов;
• Прочие поправки по НДС.

4. Анализ изменений по налогу на прибыль в 2024 году. Новые преференции по налогу на прибыль.

• Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024 г. Льготы по налогу на прибыль. Единый налоговый платеж в части налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль;
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, доходов, полученных от учредителей и др.;
• Транспортные расходы в 2024 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, в том числе в электронном виде;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России;
• Новые разрешенные расходы;
• Модернизация ПО, баз данных, прав и т.п.;
• Добровольное страхование может быть включено в расходы по прибыли;
• Учет убытков от реализации амортизируемого имущества с коэффициентов 1,5 (п. 3 ст. 268 НК РФ);
• Переход на ЭДО в 2024 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

5. Изменения по налогу на прибыль с 2025 года.

• Увеличение ставок налога на прибыль;
• Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;
• Повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА;
• Прочие изменения по налогу на прибыль.

6. Страховые взносы. Практика применения главы 34 Налогового Кодекса РФ «Уплата страховых взносов». 

• Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2024 гг.;
• Как считать взносы в 2024 году после объединения фондов. Новые правила сдачи отчетности в 2024 году;
• Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Лимит по компенсациям, выплачиваемым дистанционщикам;
• Лимит суточных разъездным работникам и вахтовых надбавок;
• Размер фиксированных взносов ИП;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль.

7. Анализ изменений по НДФЛ в 2024 году.

• Изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты;
• Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%;
• Новые правила расчета НДФЛ: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.;
• Новые порядок и сроки уплаты, изменения в порядке предоставления вычетов;
• Зачет и списание НДФЛ с ЕНС по новым правилам;
• Новая форма 6-НДФЛ и ее контрольные соотношения;
• Ставки НДФЛ для дистанционщиков; Доходы дистанционщиков; Компенсации дистанционщикам, не облагаемые НДФЛ;
• Упрощенная процедура получения соцвычетов;
• Новая ответственность за недостоверные сведения по НДФЛ-вычетам;
• Принятые и перспективные поправки в НК РФ по НДФЛ с 2024 года.

8. Изменения по НДФЛ с 2025 года.

• Новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ;
• Вычеты и налоговый кешбэк для семей с детьми;
• Новые социальные налоговые вычеты.

   9. Анализ изменений по налогу на имущество в 2024 году.

• Налог не исчисляется с 1 числа месяца гибели имущества;
• Кадастр расширен;
• Налогообложение участников РИП, СПИК и резидентов ОЭЗ.

10. Анализ изменений по специальным налоговым режимам в 2024 году.

• Изменения в уплате налога по УСН, новые сроки, отчетность;
• Новые правила расчета ЕСХН;
• Новые виды деятельности на ПСН;
• Ставка УСН налога при переезде;

Об уменьшении налога по УСН и ПСН на страховые взносы за себя.

11. Изменения по УСН с 2025 года. Новые лимиты по УСН;

• Как с 2025 года будут индексировать лимит дохода для перехода на УСН;
• Какие доходы будут учитывать для перехода на УСН в 2025 году;
• Когда будет утрата права на УСН с 2025 года;
• Лимиты по основным средствам на УСН.

Ответы на вопросы, разбор кейсов слушателей, практические рекомендации.